Asset Management

AEoI’s impact on collective investment schemes and asset managers

If you’re involved in collective investment schemes, you must carefully assess whether you have to fulfil any AEoI obligations. If an entity qualifies as reporting financial institution, it’s important to carry out reporting but also due diligence procedures to identify all reportable persons.
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AEoI Ordinance: a step closer to implementing the AEoI

On 18 May 2016, the Swiss Federal Council launched the consultation period on the Ordinance on the Automatic Exchange of Information in Tax Matters (AEoI). The purpose of the AEoI Ordinance is to regulate further relevant details on how the AEoI is to be implemented.
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AIFMD-Pass bald auch für Schweizer Asset Manager?

Am 30. Juli 2015 hat die Europäische Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) eine Stellungnahme über die Funktionsweise des Passport-Systems für Vermögensverwalter alternativer Investmentfonds in der Europäischen Union, sowie eine Empfehlung für die Anwendung des AIFMD-Passes für Drittstaaten veröffentlicht.
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Externe Vermögensverwalter von Vorsorgevermögen

Wer extern Vorsorgevermögen verwaltet, muss seit dem 1. Januar 2014 selbst einer vorsorgerechtlichen Aufsicht unterstehen oder über eine Bewilligung der FINMA, einer ausländischen Behörde oder über eine Zulassung der Oberaufsichtskommission Berufliche Vorsorge (OAK BV) verfügen.
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Latest amendments to FATCA

On 20 February 2014, the Treasury Department and the IRS announced the release of a package of regulations to implement provision under FATCA. This is the last substantial package of regulations necessary to implement FATCA, except for the yet-to-be finalized reporting forms.
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FATCA – Update on new IRS guidance and next steps for FFIs in Switzerland

On 29 October 2013, the IRS released Notice 2013-69 with new guidance to foreign financial institutions (FFIs) treated as Participating FFI and Reporting Model 2 FFI. The Notice also contains a draft of the FFI agreement and instructions for the registration. It further provides clarifications regarding the reporting of Foreign Reportable Amounts for 2015 and 20 […]